¿Qué es el valor fiscal de los bienes heredados y cómo se calcula en Estados Unidos?
viernes 30 ene 2026
Cuando se recibe una herencia en Estados Unidos, uno de los conceptos más importantes a entender es el valor fiscal de los bienes heredados. Este valor es clave porque determina cómo se calculan los impuestos futuros, especialmente cuando los bienes se venden o generan ingresos.
Para familias latinas en Miami, este tema suele generar confusión, ya que el sistema fiscal estadounidense funciona de manera distinta al de muchos países latinoamericanos.
Entenderlo a tiempo ayuda a evitar errores costosos y a tomar mejores decisiones financieras. Por eso, junto con la planificación patrimonial, muchas personas aprovechan para comparar seguros de gastos finales y dejar resueltos los gastos inmediatos que surgen tras un fallecimiento.
¿Qué se entiende por valor fiscal en una herencia?
En Estados Unidos, el valor fiscal de un bien heredado se basa, en la mayoría de los casos, en su valor justo de mercado (Fair Market Value) a la fecha del fallecimiento. Este criterio es conocido como “step-up in basis” y es uno de los pilares del sistema fiscal sucesorio.
Esto significa que el heredero no asume el valor original que pagó el fallecido, sino un valor actualizado, lo que puede reducir significativamente los impuestos si el bien se vende en el futuro.
Diferencia entre valor fiscal, valor de mercado y valor original
Es importante no confundir estos conceptos, ya que cumplen funciones distintas.
| Tipo de valor | ¿Para qué se usa? | Cómo se determina |
|---|---|---|
| Valor fiscal (step-up basis) | Cálculo de impuestos futuros | Valor de mercado al fallecimiento |
| Valor de mercado | Venta del bien | Precio en el mercado libre |
| Valor original | Referencia histórica | Precio pagado por el fallecido |
El valor fiscal es el que usa el IRS para calcular posibles impuestos sobre ganancias de capital cuando el heredero vende el bien.
¿Por qué es tan importante conocer el valor fiscal heredado?
Conocer el valor fiscal evita pagar impuestos de más. Si un heredero desconoce este dato y declara un valor incorrecto, puede enfrentar cargas fiscales innecesarias o problemas con el IRS.
Además, este valor sirve como referencia para futuras decisiones financieras, como vender una propiedad, alquilarla o transferirla a otros familiares.
¿Cómo se calcula el valor fiscal de los bienes heredados?
El cálculo depende del tipo de bien y de su valor justo de mercado en la fecha del fallecimiento. En algunos casos, se requiere documentación adicional para respaldar ese valor.
Bienes inmuebles (casas, apartamentos, terrenos)
El valor fiscal suele determinarse mediante:
- Tasación profesional realizada cerca de la fecha del fallecimiento
- Comparables de ventas recientes en la zona
- Informes de agentes inmobiliarios
Este valor se convierte en la nueva base fiscal del inmueble para el heredero.
Cuentas bancarias e inversiones
En el caso de cuentas bancarias, acciones o fondos:
- Se toma el saldo o cotización exacta al día del fallecimiento
- Las entidades financieras suelen emitir certificados oficiales
Este valor será el punto de partida para cualquier tributación futura.
Vehículos y otros bienes personales
Para autos, embarcaciones u otros bienes:
- Se usa el valor de mercado estimado según tablas reconocidas
- También puede aceptarse una tasación independiente
¿Existen impuestos por heredar en Florida?
Florida no aplica impuesto estatal sobre herencias. A nivel federal, el impuesto sucesorio solo afecta a patrimonios muy elevados, por encima de los límites establecidos por el IRS, que no impactan a la mayoría de las familias.
Sin embargo, el valor fiscal sigue siendo clave para:
- Impuestos sobre ganancias de capital
- Ingresos derivados de bienes heredados
- Declaraciones futuras ante el IRS
Relación entre herencias y seguros de gastos finales
Aunque un seguro de gastos finales no cubre impuestos directamente, sí cumple un papel fundamental al evitar que los herederos tengan que usar parte de la herencia para cubrir gastos inmediatos como funerales, cremación o trámites iniciales.
Esto permite que los bienes heredados se gestionen con calma y sin presión económica en un momento sensible.
Planificar hoy evita problemas mañana
Entender el valor fiscal de los bienes heredados es una parte esencial de la planificación financiera y sucesoria, especialmente para latinos que viven en Miami y manejan patrimonios entre países o generaciones.
Si estás pensando en cómo proteger a tu familia y facilitarles el camino, además de informarte sobre herencias, puedes apoyarte en herramientas para comparar seguros de gastos finales. Una buena planificación hoy se traduce en tranquilidad y claridad mañana.